Постановление администрации Торжокского района от 07.08.2015 N 411 "Об утверждении Порядка составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий Торжокского района"
АДМИНИСТРАЦИЯ ТОРЖОКСКОГО РАЙОНА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 7 августа 2015 г. № 411
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ, УТВЕРЖДЕНИЯ
И УСТАНОВЛЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПЛАНОВ (ПРОГРАММ)
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ
УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ ТОРЖОКСКОГО РАЙОНА
В соответствии с Федеральным законом от 14.11.2002 № 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях", в целях осуществления оценки деятельности, совершенствования работы, повышения эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий Торжокского района постановляю:
1. Утвердить порядок составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий Торжокского района (далее - Порядок) (прилагается).
2. Настоящее Постановление вступает в силу со дня принятия и применяется к правоотношениям, возникающим при составлении планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий Торжокского района за 2016 год, подлежит официальному опубликованию, а также размещению на официальном сайте администрации района в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.
3. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на заместителя главы администрации - председателя комитета по управлению имуществом Евдокимова А.И. и заместителя Главы администрации по строительству и жилищно-коммунальным вопросам Царева В.В.
Глава администрации Торжокского района
Н.А.ЛАШИНА
Приложение
к Постановлению администрации
Торжокского района
от 7 августа 2015 г. № 411
ПОРЯДОК
составления, утверждения и установления
показателей планов (программ) финансово-хозяйственной
деятельности муниципальных унитарных предприятий
Торжокского района (далее - Порядок)
1. Порядок разработан с целью обеспечения единого подхода к составлению, согласованию и утверждению планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий Торжокского района (далее - МУП) и установлению показателей эффективности их деятельности.
2. Муниципальное предприятие самостоятельно разрабатывает план (программу) финансово-хозяйственной деятельности предприятия (далее - План). План оформляется согласно приложению 1 к настоящему Порядку.
3. План разрабатывается ежегодно МУП на очередной (планируемый) год исходя из задач, определенных уставом предприятия. План должен определять приоритетные мероприятия по развитию (обновлению) материально-технической базы, внедрению инноваций, механизации и автоматизации производства, предусматривать увеличение (сохранение) объемов (перечня) выполняемых работ (услуг), решение социальных вопросов, сокращение непроизводительных расходов, безубыточность деятельности.
4. Проект плана на очередной год разрабатывается и оформляется предприятием на основе анализа результатов финансово-хозяйственной деятельности МУП за отчетный год, прогноза развития МУП, рыночной конъюнктуры, макроэкономических показателей социально-экономического развития Российской Федерации, Тверской области и Торжокского района.
5. Достижение плановых квартальных и конечных (годовых) показателей экономической эффективности деятельности предприятия должно быть обосновано соответствующими финансовыми источниками выполнения мероприятий плана, в том числе за счет бюджетных средств. Цены (тарифы) на услуги (товары, работы) МУП должны быть отражены в разделе 6.1 плана.
6. МУП (за исключением регулируемых предприятий) представляют проекты планов на бумажном и электронном носителях в отдел экономики и прогнозирования администрации района.
Для предприятий, осуществляющих регулируемые виды деятельности в сфере тепло- и водоснабжения, водоотведения, материалы, необходимые для открытия дела по формированию тарифов по форме и в сроки, утверждаемые регулирующим органом, проекты планов - в течение 15 дней после утверждения тарифов.
К проекту плана МУП прилагают следующие документы:
- пояснительная записка, в которой обосновывают причины и факторы, влияющие на формирование плановых показателей деятельности МУП на очередной год;
- проект сметы доходов и расходов предприятия на очередной год;
- проекты смет ремонтных работ на очередной год.
7. Отдел экономики и прогнозирования администрации района в течение 3 рабочих дней направляет проекты планов в соответствующие структурные подразделения администрации, осуществляющие координацию деятельности МУП (далее - отраслевые структурные подразделения): комитет по управлению имуществом района, финансовый отдел администрации, отдел жизнеобеспечения района.
8. Отраслевые структурные подразделения в течение 10 рабочих дней после получения проектов планов рассматривают полученные материалы, подготавливают заключение о согласовании либо готовят замечания и предложения по их доработке.
9. В случае наличия замечаний и предложений по планам МУП в течение 5 рабочих дней обязаны внести в проект планы требуемые изменения (либо представить письменное обоснование отказа по внесению изменений). Доработанные проекты (4 экземпляра) предоставляются с электронной копией в отдел экономики и прогнозирования администрации района на повторное рассмотрение.
10. Отдел экономики и прогнозирования администрации района и отраслевые структурные подразделения в течение 3 рабочих дней после получения доработанного проекта подготавливают заключение о согласовании, которое направляется в отраслевые структурные подразделения.
11. После согласования проекты планов МУП направляются на утверждение Главе администрации района.
12. При необходимости муниципальные унитарные предприятия могут вносить уточнения в план на очередной финансовый год путем внесения изменений в порядке, предусмотренном пп. 7 - 11, не чаще 1 раза в квартал. В пояснительной записке, приложенной к направляемому в отдел экономики и прогнозирования администрации района уточненному плану, МУП обосновывают причины вносимых изменений.
12.1. Уточненные планы МУП представляются на согласование в отдел экономики и прогнозирования администрации района в порядке, установленном пунктами 3 - 9 настоящего Порядка, при этом положение о сроках не применяется.
12.2. Уточненные, согласованные и утвержденные планы МУП не позднее 10 января очередного года представляются в отдел экономики и прогнозирования администрации района и отраслевые структурные подразделения.
13. С целью осуществления администрацией района контроля за эффективностью финансово-хозяйственной деятельности МУП отдел экономики и прогнозирования района ежегодно готовит проект постановления администрации района об утверждении показателей экономической эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий района на основе показателей уточненных планов МУП.
14. МУП осуществляют свою деятельность в соответствии с утвержденными планами. Ответственность за выполнение утвержденных плановых показателей экономической эффективности деятельности предприятия возлагается на руководителя МУП.
15. Руководители МУП предоставляют в отдел экономики и прогнозирования администрации района в сроки, установленные для сдачи квартальной бухгалтерской отчетности, соответственно:
- ежеквартально (нарастающим итогом с начала отчетного года) в течение 30 дней по окончании квартала - информацию о выполнении утвержденных планов МУП, в том числе утвержденных плановых показателей экономической эффективности деятельности;
- в течение 90 дней по окончании года - годовую бухгалтерскую отчетность: бухгалтерский баланс с приложениями и пояснительной запиской с отметкой о принятии его налоговым органом.
16. Руководители МУП ежегодно (при необходимости - ежеквартально) отчитываются на заседаниях при главе администрации Торжокского района о выполнении плановых показателей планов, утвержденных показателей экономической эффективности деятельности.
17. Руководители МУП ежегодно в течение 90 дней по окончании года предоставляют в отдел экономики и прогнозирования администрации района информацию о выполнении утвержденных планов финансово-хозяйственной деятельности, в т.ч. плановых показателей экономической эффективности деятельности (приложение № 2 к Порядку).
18. Контроль за выполнением плановых показателей планов МУП и утвержденных показателей экономической эффективности возлагается на заместителя главы администрации по строительству и жилищно-коммунальным вопросам, руководителей структурных подразделений (комитет по управлению имуществом района, финансовый отдел администрации, отдел жизнеобеспечения района).
Приложение 1
к порядку составления, утверждения
и установления показателей планов
(программ) финансово-хозяйственной
деятельности муниципальных унитарных
предприятий Торжокского района
УТВЕРЖДАЮ:
Глава администрации Торжокского района
______________________________________
СОГЛАСОВАНО: СОГЛАСОВАНО: СОГЛАСОВАНО:
Зам. главы Зам. главы - Зам. главы -
по строительству и председатель Комитета заведующая
жилищно-коммунальным по управлению финансовым отделом
вопросам администрации имуществом администрации
Торжокского района Торжокского района Торжокского района
_______________ Ф.И.О. _______________ Ф.И.О. ___________ Ф.И.О.
"__" _________ 20__ г. "__" _________ 20__ г. "_" _______ 20_ г.
План (программа) финансово-хозяйственной
деятельности муниципального унитарного предприятия
________________________________________________
(наименование предприятия)
на 20__ год
1. Сведения о муниципальном унитарном предприятии
Полное официальное наименование муниципального унитарного предприятия
Дата и номер государственной регистрации
Регистрирующий орган
Код по ОКПО, код по ОКЭВД
Основной вид деятельности
Местонахождение
Телефон (факс)
Адрес электронной почты
Должность и Ф.И.О. руководителя предприятия
Должность и Ф.И.О. должностного лица, заключившего с руководителем трудовой контракт
Срок действия трудового контракта: начало - окончание
Размер уставного фонда предприятия, тыс. руб.
Виды деятельности предприятия, направленные на решение социальных задач, в том числе на реализацию социально значимой продукции (работ, услуг)
Виды деятельности предприятия, соответствующие компетенции органов местного самоуправления района согласно ст. 16 Федерального закона от 06.10.2003 № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации"
2. Характеристика проблем, на решение которых
направлена программа муниципального
унитарного предприятия
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
3. Стратегические цели и тактические задачи
программы муниципального унитарного
предприятия
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
4. Программа развития предприятия
4.1. Перечень мероприятий программы развития предприятия
(тыс. руб.)
№ п/п
Мероприятия по развитию МУП
Сумма средств, направляемая на развитие
Обоснование необходимости реализации мероприятий
чистая прибыль
амортизация
Инвестиции (кредиты)
бюджетные средства
Итого
X
X
4.2. Обоснование объема ресурсов, необходимых для реализации
программы развития предприятия по сферам деятельности
(тыс. руб.)
Код стр.
Мероприятие <*>
Источник финансирования
Сумма затрат
год, предшествующий отчетному 20__ г.
факт за отчетный 20__ г.
очередной 20__ г.
1 квартал
1 полугодие
9 месяцев
год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1.
Производственная сфера
1.1.
Развитие (обновление) материально-технической базы, всего
в том числе: <**> (расшифровать)
1.2.
Внедрение инноваций (новых технологий, новых видов товаров, работ, услуг), всего
в том числе: <**> (расшифровать)
1.3.
Научно-исследовательские работы и информационное обеспечение, всего
в том числе: <**> (расшифровать)
1.4
Повышение квалификации кадров, всего
в том числе: <**> (расшифровать)
2.
Непроизводственная сфера, всего
в том числе: <**> (расшифровать)
Итого по всем мероприятиям, всего
в том числе: <**> (расшифровать)
--------------------------------
<*> Мероприятия указываются в соответствии с разделом 4.1 программы предприятия.
<**> По каждому пункту мероприятий указываются объекты затрат и источники их финансирования (прибыль, амортизация, инвестиции, бюджетные средства).
5. Плановые показатели социальной эффективности
реализации программы
Наименование показателей
Ед. изм.
Предыдущий 20__ г. (факт)
Отчетный 20__ г.
Очередной (планируемый) 20__ г.
план
факт
отклонение (+, -)
1 кв.
1 полугодие
9 мес.
год
темп роста к показателям отчетного года, % (гр. 10 / гр. 5 x 100)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Среднесписочная численность работников, всего (чел.)
из них - совместителей и работающих по договорам гражданско-правового характера
Среднемесячный полный доход работников, включая доход руководителя (руб.)
в том числе
- заработная плата и премии, выплачиваемые за счет себестоимости
- премии и выплаты социального характера, выплачиваемые за счет прибыли
Среднемесячный полный доход руководителя (руб.)
в том числе
- оклад
- персональная надбавка
- текущее премирование
- единовременные премии
- вознаграждение по итогам работы за год
- материальная помощь
- прочее (расшифровать)
6. Описание механизмов реализации программы предприятия
6.1. Информация о тарифных (ценовых) условиях
деятельности предприятия
на 20__ год
№ п/п
Перечень услуг (товаров, работ)
Категория потребителей услуг предприятия (физических, юридических лиц)
Метод установления тарифа (цены) <*>
Единица измерения
Цена (тариф), руб.
Основные виды деятельности
Услуги
1.
2.
...
Товары
1.
2.
...
Работы
1.
2.
...
Иные виды деятельности
Услуги
1.
2.
...
Товары
1.
2.
...
Работы
1.
2.
...
--------------------------------
<*> Указывается либо метод установления тарифа (цены): экономической обоснованности расходов, индексации тарифов (цен), предельных тарифов (цен), либо правовое обоснование (вид, дата, № правового акта (в случае государственного регулирования цен (тарифов)) и т.д.).
7. Показатели плана финансово-хозяйственной
деятельности предприятия на 20_ год
7.1. Основные показатели плана
финансово-хозяйственной деятельности
(тыс. руб.)
Наименование показателей
Ед. изм.
№ строк
Предыдущий 20__ г. (факт)
Отчетный 20__ г.
Очередной 20__ г.
план
факт
Отклонение (+, -)
1 кв.
1 полугодие
9 мес.
год
темп роста к показателям отчетного года, % (гр. 11 / гр. 6 x 100%)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Натуральные показатели, характеризующие деятельность предприятия: (расшифровать по перечню производимых товаров (работ, услуг))
Доход от реализации продукции (работ, услуг)
в том числе
1. По основной деятельности: (расшифровать по видам деятельности)
- в том числе по муниципальному заказу
(расшифровать)
2. По прочей деятельности
в том числе: (расшифровать)
Себестоимость продукции (работ, услуг)
1. По основной деятельности: (расшифровать по видам деятельности)
- в том числе по муниципальному заказу
(расшифровать)
2. По прочей деятельности
в том числе: (расшифровать)
Коммерческие расходы, всего
в том числе: (расшифровать)
Управленческие расходы, всего
5
в том числе: (расшифровать)
Прибыль (убыток) от продаж
6
Прочие доходы и расходы
7
1. Прочие доходы, всего
в том числе: (расшифровать)
2. Прочие расходы, всего
в том числе: (расшифровать)
из прочих расходов - расходы непроизводственного характера
из них выплаты социального характера
в том числе: (расшифровать)
Прибыль (убыток) до налогообложения
8
Отложенные налоговые активы
9
Отложенные налоговые обязательства
10
Текущий налог на прибыль
11
Штрафы, пени, реструктуризированные налоги
12
ЕНВД
13
УСН
14
Чистая прибыль (убыток)
15
Рентабельность
16
продукции (стр. 6 / стр. (3 + 4 + 5) x 100%)
7.2. Платежи в бюджеты и внебюджетные фонды
(тыс. руб.)
Наименование платежа
Начислено за предыдущий 20__ г. факт
Начислено за отчетный 20__ г. факт
План начислений на очередной (планируемый) 20_год
всего начислено
в т.ч. в местный бюджет
всего начислено
в т.ч. в местный бюджет
1 квартал
1 полугодие
9 месяцев
год
всего
в т.ч. в местный бюджет
всего
в т.ч. в местный бюджет
всего
в т.ч. в местный бюджет
всего
в т.ч. в местный бюджет
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
1. Всего налогов, в том числе
1.1. НДС
1.2. Налог на прибыль
1.3. Транспортный налог
1.4. Налог на землю
1.5. Налог на имущество организаций
1.6. Налог на доходы физических лиц
1.7. Плата за негативное воздействие на окружающую среду
1.8. ЕНВД
1.9. Иные (раздельно по каждому налогу)
2. Пени и штрафы
(расшифровать)
3. Страховые взносы, всего, в том числе
3.1. Пенсионный фонд
3.2. Фонд социального страхования
3.3. Фонд обязательного медицинского страхования
3.4. Социальное страхование (взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве)
4. Арендная плата за:
4.1. Недвижимое имущество
4.2. Землю
5. Отчисления чистой прибыли в местный бюджет, производимые в соответствии с решением представительного органа местного самоуправления
6. Прочие
в том числе (расшифровать)
Всего платежей
7.3. Поступления из бюджета
Наименование
Предыдущий 20__ г.
Отчетный 20__ г.
План на 20__ г.
всего
в т.ч. из местного бюджета
план на год
факт за год
в т.ч. из местного бюджета
отклонение (гр. 5 - гр. 4)
всего
в т.ч. из местного бюджета
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1. Субсидии на возмещение затрат или недополученных доходов в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг
2. Средства субвенций (субсидий) на исполнение Федеральных законов, правовых актов Тверской области, органов местного самоуправления, всего
в том числе
- по полномочиям Российской Федерации
- по полномочиям субъекта Российской Федерации
- по полномочиям органов местного самоуправления
3. Средства бюджета, получаемые на выполнение муниципального заказа, всего
в том числе: (расшифровать)
4. Средства бюджета, получаемые на капитальный ремонт основных фондов, всего в том числе: (расшифровать)
5. Средства бюджета, получаемые на приобретение основных фондов, всего
в том числе: (расшифровать)
6. Средства бюджета, получаемые на другие цели, всего
в том числе: (расшифровать)
7. Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства собственности муниципальных образований
ВСЕГО:
7.4. Сведения о затратах на производство
и реализацию продукции (работ, услуг)
(тыс. руб.)
Статьи затрат
Год, предшествующий отчетному году 20__ г. (факт)
Отчетный 20__ г.
Очередной (планируемый) 20__ г.
план
факт
Отклонение (+, -)
1 квартал
1 полугодие
9 месяцев
год
темп роста к показателям отчетного года, % (гр. 9 / гр. 4 x 100%)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Затраты на производство и реализацию услуг (работ, продукции)
в том числе
Затраты на оплату труда
Страховые взносы
Сырье, материалы, покупные изделия для производства
Расходы на приобретение топлива, воды, энергии всех видов, расходуемых на технологические цели
Амортизация
Текущий ремонт и техническое обслуживание
Аренда
Коммунальные услуги
Услуги охраны
Услуги связи
Услуги субподрядных организаций
Налоги и сборы, входящие в себестоимость
Прочие расходы (расшифровать)
Руководитель предприятия _________________________ Ф.И.О.\
Главный бухгалтер предприятия _________________________ Ф.И.О.
М.П.
Приложение 2
к порядку составления, утверждения
и установления показателей планов
(программ) финансово-хозяйственной
деятельности муниципальных унитарных
предприятий Торжокского района
ОТЧЕТ
О ВЫПОЛНЕНИИ ПЛАНА (ПРОГРАММЫ) ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ _________________________________________
(наименование муниципального унитарного предприятия)
ЗА __________ 20_ Г.
ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД
№ п/п
Основные показатели
Единица измерения
Плановые значения
Фактическое значение
Динамика изменения фактического значения показателя в отчетном периоде
за аналогичный период прошлого года
за отчетный период
по отношению к аналогичному периоду прошлого года
по отношению к плановому периоду
в абсолютном выражении
в %
в абсолютном выражении
в %
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
__________________________ _________ _____________________
(руководитель предприятия) (подпись) (расшифровка подписи)
___________________ 20__ г.
------------------------------------------------------------------